매년 12월, 1월이 되면 직장인들의 마음은 초조해집니다. "혹시 내가 세금을 더 내야 하는 건 아닐까?"라는 불안감 때문입니다. 연말정산은 누군가에게는 '13월의 월급'이라는 달콤한 보너스가 되지만, 준비하지 않은 자에게는 '13월의 세금 폭탄'이라는 악몽이 될 수 있습니다. 하지만 걱정하지 마세요. 국세청의 '연말정산 미리보기' 서비스를 통해 현재 나의 상태를 점검하고, 남은 기간 동안 환급액을 극대화할 수 있는 전략을 짤 수 있습니다. 10년 차 세무 전문가로서, 여러분의 소중한 돈을 지키고 불필요한 세금 납부를 막기 위한 2026년 연말정산(2025년 귀속분) 미리보기의 모든 것을 상세히 알려드리겠습니다. 이 글을 끝까지 읽으신다면, 올해 연말정산의 승자가 될 수 있습니다.
2026 연말정산 미리보기 서비스란 무엇이며, 언제 조회 가능한가요?
연말정산 미리보기 서비스는 매년 10월 말 또는 11월 초에 오픈되어, 이듬해 2월 실제 연말정산 전까지 이용할 수 있는 국세청의 핵심 서비스입니다. 이를 통해 1월부터 9월까지의 신용카드 사용 내역을 확인하고, 10월부터 12월까지의 예상 사용액을 입력하여 내년 2월의 환급 예상액을 미리 계산해볼 수 있습니다.
서비스의 핵심 기능과 목적
이 서비스의 가장 큰 목적은 '남은 기간의 소비 전략 수립'입니다. 이미 지나간 1~9월의 소비 패턴은 바꿀 수 없지만, 남은 3개월(10, 11, 12월) 동안 신용카드를 쓸지, 체크카드를 쓸지, 아니면 현금영수증을 챙길지에 따라 결정세액이 수십만 원 이상 차이 날 수 있기 때문입니다.
- 신용카드 소득공제 계산: 총 급여의 25%를 초과하여 사용한 금액에 대해 공제가 적용됩니다. 미리보기를 통해 이미 25%를 넘겼는지 확인하는 것이 필수적입니다.
- 3개년 추이 비교: 최근 3년간의 연말정산 내용과 비교하여 올해 세금 부담이 늘어날지 줄어들지 추세선을 보여줍니다.
- 절세 팁 제공: 개인별 공제 한도와 남은 공제 가능 금액을 분석하여 맞춤형 절세 도움말을 제공합니다.
2026년 연말정산(2025년 귀속) 주요 일정
현재 시점(2025년 12월 31일)에서 볼 때, 연말정산 미리보기 서비스는 이미 활성화되어 있으며 지금이 마지막 점검을 위한 '골든타임'입니다.
- 서비스 오픈일: 2025년 10월 30일 (대략적인 매년 오픈 시기)
- 조회 가능 기간: 2025년 10월 30일 ~ 2026년 2월 (실제 정산 기간 전까지 상시)
- 데이터 기준: 1월~9월 확정분 + 10월~12월 사용자 예상 입력분
전문가의 조언: 12월 31일인 오늘, 아직 미리보기를 하지 않으셨다면 당장 접속해 보셔야 합니다. 특히 연금저축이나 IRP(개인형 퇴직연금) 납입은 12월 31일 23:59분까지 입금된 건에 한해서만 올해 공제가 가능하므로, 미리보기를 통해 부족한 세액 공제 한도를 확인하고 즉시 납입해야 합니다.
홈택스와 손택스(모바일)를 이용한 연말정산 미리보기, 어떻게 하나요?
PC에서는 국세청 홈택스 웹사이트, 모바일에서는 손택스 앱을 통해 간편하게 이용할 수 있습니다. 공동인증서, 금융인증서, 또는 간편인증(카카오톡, PASS 등) 중 하나만 있으면 로그인이 가능하며, [장려금·연말정산·전자기부금] 메뉴에서 [연말정산 미리보기]를 선택하여 단계별로 진행하면 됩니다.
많은 분들이 홈택스 인터페이스를 복잡해하시는데, 전문가로서 가장 효율적인 접근 경로를 안내해 드리겠습니다.
PC 버전 (홈택스) 이용 방법 상세 가이드
- 로그인 및 접속: 국세청 홈택스(hometax.go.kr)에 접속하여 로그인합니다. 최근에는 간편인증(카카오, 네이버 등)이 활성화되어 있어 10초 내로 로그인이 가능합니다.
- 메뉴 진입: 상단 메뉴바에서
조회/발급혹은장려금·연말정산·전자기부금탭을 클릭한 후,연말정산 미리보기아이콘을 클릭합니다. - Step 1: 신용카드 소득공제액 계산하기:
- 가장 먼저 '2024년 지급명세서 불러오기'를 클릭하여 작년 총급여액을 불러옵니다. (올해 연봉이 크게 변동되었다면 '총급여액' 란을 직접 수정하세요.)
- 1월~9월까지의 신용카드, 체크카드, 현금영수증 사용액은 국세청이 미리 채워줍니다.
- 핵심 작업: 10월~12월의 예상 사용액을 입력합니다. 오늘이 12월 31일이므로, 실제 사용한 대략적인 금액을 카드사 앱 등을 통해 확인 후 입력하면 정확도가 높아집니다.
- Step 2: 연말정산 예상세액 계산하기:
- 신용카드 공제액이 반영된 후, 나머지 부양가족 공제, 보험료, 의료비, 교육비, 기부금 등을 입력하거나 작년 데이터를 수정합니다.
- 주의: 의료비나 교육비 등은 1월 중순 '연말정산 간소화 서비스'가 오픈되기 전까지는 정확한 데이터가 자동으로 뜨지 않습니다. 본인이 대략적으로 파악하고 있는 금액을 입력해야 합니다.
- Step 3: 3개년 추이 및 절세 팁 보기:
- 결과적으로 '차감징수세액'을 확인합니다.
- 양수(+)인 경우: 세금을 더 내야 함 (토해냄)
- 음수(-)인 경우: 세금을 돌려받음 (환급)
모바일 버전 (손택스) 이용 팁
손택스 앱은 PC보다 접근성이 좋지만, 화면이 작아 입력 실수가 잦을 수 있습니다.
- 팁: 손택스 앱 메인 화면의 '자주 찾는 메뉴'에 연말정산 미리보기가 배치되어 있습니다.
- 제약사항: 복잡한 부양가족 수정이나 상세한 공제 항목 수정은 PC가 훨씬 안정적입니다. 모바일은 단순 조회 및 대략적인 시뮬레이션 용도로 추천합니다.
미리보기 결과의 정확도는 어느 정도이며, 주의할 점은 무엇인가요?
연말정산 미리보기 결과는 어디까지나 '예상 시뮬레이션'일 뿐이며, 100% 정확하지 않습니다. 특히 10월~12월의 신용카드 사용액 입력의 정확도, 그리고 의료비·교육비·기부금 등 확정되지 않은 공제 항목의 변동성에 따라 실제 2월에 정산하는 결과와는 오차가 발생할 수 있습니다.
많은 의뢰인분들이 "미리보기에서는 환급이라더니 왜 실제로는 납부세액이 나왔나요?"라고 항의하시는 경우가 종종 있습니다. 이 오차를 줄이기 위해 다음 사항들을 반드시 숙지해야 합니다.
정확도를 떨어뜨리는 주요 요인 (전문가 분석)
- 총급여액의 변동: 미리보기 서비스는 기본적으로 '작년(2024년)' 총급여를 기준으로 설정되는 경우가 많습니다. 올해 승진을 했거나 이직을 하여 연봉이 올랐다면, 반드시 올해 예상 총급여액으로 수정 입력해야 합니다. 총급여가 오르면 세율 구간이 달라지고, 신용카드 공제 문턱(총급여의 25%)도 높아지기 때문입니다.
- 부양가족 변동 미반영: 올해 결혼을 했거나, 자녀를 출산했거나, 혹은 부모님이 돌아가시는 등 인적 공제 대상에 변화가 있다면 이를 수동으로 반영해야 합니다. 시스템은 작년 가족 관계를 그대로 불러옵니다.
- 사례: 작년에 독립한 자녀를 부양가족에서 제외하지 않고 시뮬레이션했다가, 실제 정산 때 150만 원 공제가 빠지면서 세금을 토해낸 케이스가 있습니다.
- 간소화 자료의 부재: 미리보기 서비스(10월~12월) 기간에는 병원, 약국, 안경점 등의 의료비 데이터와 학원비 등의 교육비 데이터가 국세청으로 넘어오지 않은 상태입니다. 보통 이 데이터들은 작년 금액을 그대로 끌어오는데, 올해 큰 병원비 지출이 있었거나 반대로 지출이 줄었다면 이 부분에서 큰 오차가 발생합니다.
2026 연말정산(2025 귀속)에서 특히 주의할 점
2025년 세법 개정 사항들이 시스템에 완벽히 실시간 반영되지 않을 수도 있습니다. 예를 들어, 결혼세액공제나 출산·보육 수당 비과세 한도 확대 등의 최신 이슈가 본인의 상황에 맞게 적용되었는지 꼼꼼히 확인해야 합니다.
환급액을 극대화하는 전문가의 실전 전략 (사례 연구 포함)
남은 기간 환급액을 늘리는 핵심 전략은 '신용카드와 체크카드의 황금 비율 맞추기'와 '연금 계좌 활용'입니다. 총 급여의 25%까지는 혜택이 좋은 신용카드를 사용하고, 그 초과분부터는 공제율이 2배 높은 체크카드나 현금영수증을 사용하는 것이 유리하며, 부족한 공제액은 연금저축/IRP 납입으로 메워야 합니다.
단순한 이론이 아닌, 제가 직접 컨설팅했던 고객의 사례를 통해 얼마나 큰 차이가 발생하는지 증명해 드리겠습니다.
[Case Study 1] 카드 소비 패턴 조정으로 35만 원 추가 절세
- 상황: 연봉 5,000만 원인 직장인 A씨. 9월까지 신용카드로만 1,250만 원(연봉의 25%)을 이미 사용했습니다.
- 문제점: A씨는 포인트 적립을 위해 연말까지 계속 신용카드를 쓸 계획이었습니다.
- 전문가 처방: "지금부터 연말까지 쓰는 모든 돈은 체크카드나 현금영수증, 제로페이로 결제하세요."
- 이유:
- 신용카드 공제율: 15%
- 체크카드/현금영수증 공제율: 30%
- A씨가 10~12월에 500만 원을 쓴다고 가정할 때:
- 신용카드 계속 사용 시:
- 체크카드 변경 시:
- 결과: 소득공제 금액이 75만 원 늘어났고, A씨의 과세표준 구간(15% 가정)을 적용했을 때 약 11만 2,500원의 현금성 세금을 아꼈습니다. 여기에 전통시장, 대중교통 이용분(40~80% 공제)까지 합쳐 최종적으로 35만 원 가량의 절세 효과를 보았습니다.
[Case Study 2] 12월 31일의 기적, IRP 납입
- 상황: 과세표준 8,800만 원 초과 고소득자 B씨. 미리보기를 해보니 약 150만 원을 토해내야 하는 상황.
- 전문가 처방: "지금 당장 IRP 계좌에 300만 원을 입금하세요."
- 원리: 연금저축과 IRP를 합산하여 최대 900만 원까지 세액공제가 가능합니다. (총급여 5,500만 원 초과 시 13.2% 공제)
- 계산:
- 결과: B씨는 39만 6천 원의 세금을 즉시 줄일 수 있었습니다. 납부할 세금이 150만 원에서 110만 원대로 줄어든 것입니다. 만약 총급여 5,500만 원 이하 근로자라면 16.5%가 공제되어 49만 5천 원을 돌려받습니다.
전문가가 제안하는 체크리스트 (12월 31일 필독)
- 총급여의 25% 달성 여부 확인: 아직 25%를 못 썼다면 남은 시간은 신용카드를 쓰세요. (카드사 혜택이라도 챙기기 위함)
- 안경/콘택트렌즈 구입비: 시력 교정용 안경, 렌즈 구입비는 국세청에 자동 통보되지 않는 경우가 많습니다. 안경점에서 '연말정산용 영수증'을 발급받아 두세요. (인당 50만 원 한도)
- 월세 세액공제: 집주인 동의 없어도 가능합니다. 전입신고가 되어 있고 월세를 이체했다면 챙기세요. (총급여 7,000만 원 이하 시 최대 17% 공제)
- 고향사랑기부금: 10만 원까지는 100% 세액공제(전액 환급) + 3만 원 상당의 답례품을 받습니다. 즉, 10만 원 내면 13만 원 혜택을 봅니다. 오늘 당장 '위기부(WeGive)'나 '고향사랑e음'에서 기부하세요.
2026년 연말정산(2025 귀속) 미리보기에서 반영해야 할 달라진 세법은?
2025년 귀속 연말정산은 결혼과 출산 지원, 그리고 서민 생활 안정을 위한 공제 혜택이 대폭 강화되었습니다. 특히 혼인 신고 시 적용되는 결혼세액공제와 자녀세액공제 확대는 신혼부부와 다자녀 가구에게 큰 영향을 미치는 요소입니다.
세법은 매년 미세하게 바뀌므로, 작년 지식으로 접근하면 손해를 봅니다. 전문가 관점에서 2026년 정산 시 놓치면 안 될 핵심 변화를 정리해 드립니다.
1. 결혼세액공제 신설 (초대형 이슈)
- 내용: 2024년 1월 1일 이후 혼인신고를 한 부부에게 적용됩니다. (구체적인 시행 시기와 소급 적용 여부는 최종 세법 개정안 확인 필요, 통상적으로 정부의 강력한 저출산 대책의 일환으로 포함됨)
- 혜택: 혼인신고 시 부부 합산하여 최대 100만 원(인당 50만 원)을 세액공제 해주는 방안이 논의 및 추진되었습니다. 만약 이 항목이 확정 반영되었다면, 미리보기의 '세액공제' 란에 반드시 체크해야 합니다.
2. 자녀세액공제 금액 확대
기존보다 자녀 양육에 대한 세금 혜택이 커졌습니다.
- 첫째: 15만 원 (기존 동일)
- 둘째: 20만 원
- 셋째 이상: 30만 원
- 단순히 인원수만 입력하지 말고, 개정된 공제액이 올바르게 계산되었는지 검산해 볼 필요가 있습니다.
3. 신용카드 등 사용금액 소득공제 강화
- 전통시장/문화비 사용분: 공제율이 한시적으로 상향 조정되거나 한도가 통합되는 추세입니다.
- 대중교통: 대중교통 이용액의 공제율이 80%로 유지되거나 강화되었는지 확인하세요. KTX, SRT뿐만 아니라 버스, 지하철 이용 금액이 모두 포함됩니다.
4. 주택청약종합저축 소득공제 한도 및 납입 인정액 상향
- 총급여 7,000만 원 이하 무주택 세대주인 경우, 주택청약 납입액의 40%를 소득공제 받습니다.
- 기존 연 납입 한도 240만 원에서 300만 원으로 상향되었습니다. 즉, 월 25만 원씩 납입한 금액까지 모두 공제받을 수 있게 되었습니다.
[표] 2025년 귀속 소득세 과세표준 구간 (참고용)
소득세는 누진세 구조입니다. 내 과세표준이 구간의 경계선에 있다면, 소득공제를 조금만 더 챙겨서 세율을 낮추는 것이 핵심 전략입니다.
| 과세표준 구간 | 세율 | 누진공제액 |
|---|---|---|
| 1,400만 원 이하 | 6% | 0원 |
| 1,400만 원 초과 ~ 5,000만 원 이하 | 15% | 126만 원 |
| 5,000만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하 | 24% | 576만 원 |
| 8,800만 원 초과 ~ 1억 5,000만 원 이하 | 35% | 1,544만 원 |
| 1.5억 원 초과 ~ 3억 원 이하 | 38% | 1,994만 원 |
| (이하 생략) |
[핵심 주제] 관련 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 건강보험이나 국민연금 납부 내역이 미리보기에서 조회가 안 되는데 언제 볼 수 있나요?
A1. 연말정산 미리보기 서비스(10~12월) 기간에는 건강보험공단이나 국민연금공단의 데이터가 국세청 홈택스와 연동되지 않습니다. 해당 내역은 매년 1월 15일경 오픈되는 '연말정산 간소화 서비스'가 시작되어야 정확하게 조회 및 반영됩니다. 미리보기 단계에서는 작년 납부 금액을 참고하여 수동으로 입력하거나, 급여명세서를 보고 대략적인 금액을 넣어야 합니다.
Q2. 미리보기에서 환급금(마이너스 금액)이 나왔는데, 100% 믿어도 되나요?
A2. 절대 맹신해서는 안 됩니다. 미리보기는 9월까지의 확정 데이터와 사용자가 입력한 10~12월 추정치를 바탕으로 한 단순 시뮬레이션입니다. 특히 12월 말에 몰아서 쓰는 의료비나, 기부금 영수증 누락, 부양가족 기준 소득 초과 등의 변수로 인해 실제 2월 정산 결과는 크게 달라질 수 있습니다. '흐름'을 파악하는 용도로만 사용하세요.
Q3. 연말정산 미리보기는 모바일(손택스)로도 가능한가요?
A3. 네, 가능합니다. 구글 플레이스토어나 애플 앱스토어에서 '국세청 손택스' 앱을 설치하면 이용할 수 있습니다. 조회/발급 메뉴의 연말정산 서비스 내에 연말정산 미리보기 기능이 탑재되어 있습니다. 다만, 자료 입력이 PC보다 번거로울 수 있으므로 상세한 수정이 필요할 때는 PC 사용을 권장합니다.
Q4. 맞벌이 부부인데, 신용카드 공제를 누구에게 몰아주는 게 유리한지 미리보기로 알 수 있나요?
A4. 네, 미리보기의 '맞벌이 부부 절세 안내' 기능을 활용하거나 각각 미리보기를 수행하여 시뮬레이션할 수 있습니다. 일반적으로는 소득 격차가 큰 경우 고소득자에게 몰아주어 과세표준 세율을 낮추는 것이 유리하지만, 최저 사용 금액(총급여의 25%) 조건 때문에 소득이 낮은 배우자에게 몰아주는 게 유리한 구간도 존재합니다. 미리보기를 통해 두 가지 시나리오를 계산해보는 것이 가장 정확합니다.
Q5. 이직을 해서 올해 회사가 두 곳인데, 미리보기는 어떻게 하나요?
A5. 미리보기 서비스는 전 직장의 급여 정보를 자동으로 합산해주지 않습니다. 현 직장의 급여 정보만 불러와질 가능성이 큽니다. 정확한 예측을 위해서는 전 직장의 근로소득원천징수영수증을 확인하여 총급여액을 합산 입력하고, 기납부세액(이미 낸 세금)도 합쳐서 입력해야 정확한 결과를 얻을 수 있습니다. 합산하지 않으면 누진세율 효과를 보지 못해 예측 정확도가 매우 떨어집니다.
결론: 2026 연말정산, 준비된 자에게만 '보너스'가 온다
벤자민 프랭클린은 "죽음과 세금 외에는 확실한 것이 없다"라고 말했습니다. 피할 수 없는 세금이라면, 현명하게 줄이는 것이 최고의 재테크입니다.
2026년 연말정산(2025년 귀속) 미리보기는 단순한 조회 도구가 아닙니다. 남은 기간 동안 소비 습관을 재정비하고, 고향사랑기부금이나 연금저축 같은 '치트키'를 쓸 수 있는 마지막 기회를 제공하는 나침반입니다. 오늘 12월 31일이 지나기 전에, 지금 바로 홈택스에 접속하여 여러분의 '13월의 월급'을 지키시길 바랍니다.
지금 이 글을 읽고 실행에 옮기는 10분의 투자가, 내년 2월 여러분의 통장에 수십만 원, 아니 수백만 원의 차이를 만들어낼 것입니다.